Co to všechno znamená? S ohledem na komentáře k předchozím bodům zde existuje mnoho zmatků ohledně této terminologie a jejích dopadů na zdravotní péči pro vlastníky malých podniků. Pokusím se vyjasnit daňové úlevy; odpusť mi, když se zjednoduším.
Odpočty
Odpočty jsou pouze odečty, které snižují výši zdaněného příjmu. Ušetří vám daně, ale výše úspory závisí na vaší daňové skupině. Například pokud jste v daňovém pásmu 25%, odpočet $ 1,000 vám ušetří $ 250 ($ 1,000 x 25%).
Pro účely zdravotní péče existují tři druhy odpočtů:
- Odčítání výnosů z podnikání. Tato kategorie zahrnuje pojistné zaplacené vašim zaměstnancům. Snížení je sníženo o jakýkoliv úvěr požadovaný na pojistné (malý příspěvek na zdravotní pojištění zaměstnavatele je vysvětlen později).
- Sčítání osobních výdajů z hrubého příjmu (nazvaný odpočet vyššího řádu). Tato kategorie je určena k pokrytí pojištění osob samostatně výdělečně činných nebo akcionářů společnosti 2% S, stejně jako vašeho manžela, vašich rodinných příslušníků a dětí do věku 26, které zahrnete do svého pokrytí.
- Odčítání z upraveného hrubého důchodu (položky s odečtením). To se týká pouze lékařských výdajů, které nejsou hrazeny pojištěním nebo stažením od lékařských FSA a zdravotních spořicích účtů.
Vzhledem k tomu, že odpočet daně z příjmů pro osoby samostatně výdělečně činné je osobním odpisem a nelze je považovat za podnikatelský náklad, částka čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti se neznižuje o náklady na zdravotní péči za účelem zjištění samostatné výdělečné činnosti daň. Pokud by Kongres změnil zákon a umožnil osobám samostatně výdělečně činným odečíst jejich krytí jako podnikatelské náklady, ušetřilo by je účinněji než 15% nákladů.
Daňové úvěry
Daňový kredit je odečtením od daní, které jinak dlužíte. Takže každý $ 1,000 daňového úvěru vám ušetří $ 1,000 daní. Existují dva kredity týkající se zdravotního pojištění.
Individuální daňový úvěr
Prémiový zápočet daně lze uplatnit oprávněnými osobami, které kupují krytí prostřednictvím burzy. To zahrnuje osoby samostatně výdělečně činné; jsou považováni za jednotlivce, nikoliv za malé podniky, a musí používat individuální výměny (nikoliv výměny pro malé podniky). Způsobilost pro tento kredit znamená:
- Být mezi 133% a 400% federální úrovně chudoby (FPL).
- Nezpůsobilost pro zaměstnavatele nebo vládní plán.
- Podávejte společně (s některými výjimkami), jestliže jste ženatý.
- Není nárokován jako závislý na jiném poplatníkovi.
Úvěr je vratný, což znamená, že získáte výhodu, i když je vyšší než daňový doklad za rok. A co víc, může být uplatněno na prémie během celého roku; nemusíte čekat, až budete mít nárok na vrácení peněz.
Další informace o tomto kreditu získáte od společnosti IRS.
Podnikový daňový kredit
Pro 2014 a 2015 existuje malý úvěrový závazek pro zaměstnavatele, což je 50% pojistného, které zaplatíte za zaměstnance, které je zakoupeno prostřednictvím vládní burzy s názvem Program pro malé zdravotní pojištění (SHOP). Musíte zaplatit alespoň 50% pojistného a musíte splnit některé choulostivé a vysoce technické definice pro to, že jste vlastníkem malé firmy. Nezískáte tento kredit za krytí pro sebe, manžela, závislé a jisté další příbuzné, kteří pro vás pracují.
Další informace o tomto kreditu získáte od společnosti IRS.
Vládní dotace
Státní dotace je výhodou, kterou získáte od vlády; obvykle státní dotace je osvobozena od daně. To znamená, že není zahrnuto do příjmů (možná bude třeba ohlásit, i když nebude zdaněn).
V kontextu zdravotní péče se kromě daňového zápočtu, který pomáhá pokrývat pojistné, mohou někteří jednotlivci dostat pomoci s platbou svých odpočtů, spoluúčasti, soupojištění a vyčerpání limitu výdajů. Tato vládní pomoc se nazývá dotace na sdílení nákladů. Dotace na sdílení nákladů jsou k dispozici pro ty, kteří mají stříbrný, zlatý nebo platinový léčebný plán a jejichž příjem je mezi 100% a 250% FPL.
závěr
Stále zmatený? Kdo by nebyl!
Podívejte se na publikaci IRS publikace 969 (PDF), kde se dozvíte více o daňových úlevách v oblasti zdravotní péče. A promluvte si s vaším daňovým poradcem, abyste zjistili, které přestávky se na vás vztahují.
Zdravé fotografie pomocí programu Shutterstock
1
